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移民美国理财避税要规划!
发布时间:2012-03-14        阅读:1985次

大多数人都知道美国政府要求其全体公民、居民,在全球任何一个地方所获得的收入,均须向美国国家税务局申报收入总额,也有人用“全球报税” 或者“全球征税”来做简单的表述。近期美国税务变动的两个重大消息被炒得沸沸扬扬,一是2012年的新税表,要求全体有报税义务的公民居民,申报在全球的资产;二是美国正在考虑消除遗产税。

 

    为了让您更好进一步了解美国相关税务与理财知识,请允许我跟大家分享美国税收制度的一些最基本的信息。

 

    第一、报税与纳税的区别

   

    美国的税收是以家庭为单位征收,家庭年总收入(报税收入)并非为最后的纳税基础。在总收入之后,可以减去例外、折扣、扩展项、个人养老金计划、购房及贷款等等。按照最后的家庭年净收入来纳税。最有意思的是买石油、天然气等等的大额投资消费,也可从总收入中减除,不需要纳税。

   

    还可成立公司,将家庭部分能与经营相关的花费,计入公司营运费用,减少税收。例如家庭的旅行费用,IT花费,外出用餐花费等等。

   

    ( 参考http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f1040.pdf )

 

    

    第二、中美免税条款

    对绿卡持有人一年在美国境外工作居留超过330天的,单人可免税9.14万美金。夫妻双方可以免税18.28万美金。其它细节,请参考后附文章。

    ( 参考http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f2555.pdf)

 

 

   第三、资产申报与收入申报的区别

   

   在美国,只有家庭年净收入需要纳税,而资产只有在一种情况下要缴税 --- 当资产变成遗产,亡人未将财产进行任何生前规划,资产将被视作遗产,征收60%以上的遗产税。

   

   任何人获得绿卡身份前所累计的资产,不会被要求缴纳或补交相关税费,这部分资产只需向美国税务部门申报!而究竟该申报多少?请提前与专业的会计师协商规划。成为美国居民前的资产,绝不可能被视作家庭今后年净收入而纳入缴税范围。获得绿卡身份后,居民每年必须按有关规定申报家庭年总收入,同样按规定缴纳税费。

 

 

    第四、如何规避遗产税

   

    根据家庭资产与收入总额的不同,我们归纳了以下三种规避遗产税的方式:

 

    1.使用生前信托的方式(中国称民事信托),父母任何一单方身故, 
      可以将500万美金的财产托付给孩子,父母双方合计共可生前信
      托1千万美金的财产。这部分均免交遗产税。

 

    2.如果财产超过1千万美金,可以成立公司,将父母的资产公司化,孩子只是

      接收公司的经营管理及产权,那么也可以不交遗产税。

 

    3.如果财产巨大,建议成立家庭慈善基金或者公众慈善基金,来规避遗产税及

      其他多种税赋。基金只需每年做一定金额的慈善捐赠,之后基金员工的薪
     
水、基金再投资的收益等,均不需要缴税。比尔盖茨和巴菲特的慈善基金,

      就是属于这一类,大家绝对不要认为他们只是简单的品格高尚,爱好慈善事业,

      规避巨额税收才是他们的终极目标。

 

      (参考http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/i1023.pdf )

 

   

    第五、美国要求银行披露美国纳税义务人员的账户明细

    

    美国国家税务局,要求2013年1月1日前,在美国境内从事商业活动的所有银行,均需向他们披露美国公民或居民的银行账户情况,这有两种含义:

   

     1. 只有在美国境内有商业活动的银行才需要遵循此法规,而目前中国的各大银行机构没有一家在美国境内有设立分行或者分支机构,没有从事任何经营活动,也就是说中国新移民去美国的人士,在中国国内银行账户的资料,美国税务局无法获得。

 

     2. 银行披露出来的信息,美国国家税务局会核对相关报税人过往的报税记录,了解相关人员诚信报税的情况,掌握是否有人恶意逃税。而纳税的方式,则永远无法跳出美国税法制度的精髓、准则 -- 那就是按照每个家庭,年净收入的多少,来决定每个家庭所需纳税的金额!

 

 

    第六、家庭的税务服务费用

    

     仅供参考:一个年收入50万美金的家庭,聘请注册会计师申报总收入,核算净收入缴税,一个家庭一年的服务费约为2-400美金。一般公司聘请注册会计师报税,服务费用约为2-3000美金。具体收费细节,需要根据客户具体情况具体分析。

   

     所以,决定长期在美国生活的人,是绝对有必要每年花几百美金,将您的个人家庭税务

问题,委托给一个专业机构或专业人员来操办,这将为您节约大量的时间精力和财力。

  

对照词汇:

Ø  总收入|Gross Income

Ø  例外|Exception

Ø  折扣|Deduction

Ø  扩展项|Extension

Ø  净收入|Net Income

Ø  与经营相关的|Related to Business

Ø  生前信托|Living Trust

Ø  家庭基金|Family Foundation

Ø  公众基金|Public Foundation

Ø  注册会计师|CPA

 

 

 

 

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